Note de l’éditeur : Ceci est la deuxième partie d’une série en deux parties sur l’assurance-vie universelle indexée et comment elle peut être utilisée dans la planification de la retraite. La première partie était Qu’est-ce que l’assurance vie universelle indexée et comment fonctionne-t-elle ?
En ce qui concerne la planification de la retraite, la plupart des gens pensent aux véhicules d’épargne-retraite traditionnels comme les plans 401 (k), les IRA et les prestations de sécurité sociale. Souvent, nous négligeons les produits d’assurance-vie, car ils ne sont peut-être pas une solution évidente pour la planification du revenu de retraite ou la planification de la minimisation de l’impôt, car ils sont conçus principalement pour la prestation de décès qu’ils offrent.
Cependant, certains produits d’assurance-vie à valeur de rachat, comme une police d’assurance vie universelle indexée (IUL), pourraient également être un outil précieux pour votre retraite. Cela suppose, bien sûr, que vous soyez en assez bonne santé pour être admissible à une couverture à la fois médicalement et peut-être financièrement et que les coûts de la police soutiennent les avantages attendus du produit. Dans cet article, nous allons explorer comment les IUL peuvent être utilisés pour compléter votre revenu de retraite.
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Obtenir un revenu de retraite d’un IUL
Il existe de nombreuses façons de structurer le revenu de retraite. Certaines personnes géreront leurs portefeuilles et retireront certains actifs de comptes non qualifiés tout en maintenant leur assujettissement à l’impôt dans un certain impôt sur les plus-values support pour aider à minimiser leurs impôts. D’autres prendront un revenu jusqu’à un certain point pour éviter de sauter dans le prochain tranche d’imposition. Quelle que soit votre approche du revenu de retraite, un IUL peut agir comme un tampon de revenu non imposable.
L’idée est de financer une IUL et de lui permettre de se développer pendant un certain temps, idéalement au moins 10 ans. Si la police a bien fonctionné, sa valeur de rachat peut être utilisée comme source de revenu lorsque vous en voulez un peu plus, mais que vous ne voulez pas déclencher d’impôts supplémentaires. Au fil du temps, si vous faites l’expérience d’un arbitrage positif, vous pourriez vous retrouver avec un petit revenu supplémentaire dont vous pourrez profiter plus tard à la retraite. (J’ai expliqué “arbitrage positif” dans le premier article de cette série.) Ou cela pourrait signifier un peu d’argent supplémentaire à transmettre en franchise d’impôt à vos bénéficiaires.
Gardez à l’esprit, cependant, que les avances sur police et les retraits réduiront les valeurs de rachat disponibles et les prestations de décès, ce qui pourrait entraîner la déchéance de la police ou affecter les garanties contre la déchéance. Des primes supplémentaires peuvent être exigées pour maintenir la police en vigueur. En cas de déchéance, les avances sur police en cours dépassant le coût de base non recouvré seront assujetties à l’impôt sur le revenu ordinaire.
Je ne saurais trop insister là-dessus : travailler avec un conseiller financier votre confiance est si importante. Les IUL peuvent être compliqués. Ils doivent être conçus, financés et gérés correctement pour maintenir l’intégrité de la politique. Cet article vise à partager certaines stratégies potentielles que vous voudrez peut-être inclure dans votre plan de retraite. Il n’y a pas d’investissement parfait, alors assurez-vous de faire vos devoirs et d’examiner les inconvénients avant de financer une police.
Voici trois façons d’obtenir un revenu de retraite d’une assurance vie universelle indexée :
1. Conversions IRA en IUL
Conversion d’un IRA traditionnel en Roth IRA est une stratégie courante de minimisation de l’impôt qui peut vous procurer un revenu fiscalement avantageux plus tard au cours de votre retraite. Il y a trois façons de faire une conversion. Dans le premier, vous transférez vos fonds IRA dans un Roth IRA et payez les impôts sur le montant aux taux d’imposition en vigueur.
Ensuite, vous avez le porte dérobée Roth IRA. Si vous gagnez plus d’un certain montant de revenu, vous ne pourrez peut-être pas contribuer directement à un Roth IRA. Dans ce cas, vous pouvez contribuer à un IRA traditionnel pour obtenir toute déduction d’impôt sur le revenu à laquelle vous pourriez avoir droit, puis convertir ces actifs en un Roth IRA à une date ultérieure. Il y a plafonds de contribution pour les IRA traditionnelsmais il n’y a pas de limite au montant que vous pouvez convertir d’un IRA en un Roth IRA.
La troisième option est ce qu’on appelle souvent la méga porte dérobée Roth. Il s’agit d’une conversion qui se produit généralement au sein de votre 401(k). Certains plans peuvent ne pas permettre cette conversion, alors assurez-vous de vérifier auprès de votre administrateur de plan pour plus de détails.
Maintenant, discutons d’une manière différente de déplacer stratégiquement des actifs avant impôt vers des comptes libres d’impôt, en particulier l’IUL. Cela implique de retirer lentement des fonds de votre plan 401 (k) ou de votre compte IRA traditionnel sous forme de distributions et de les utiliser pour payer les primes d’une police d’assurance-vie permanente. Veuillez noter qu’une fois que les fonds sont retirés pour aller dans l’IUL, ils seront soumis à l’impôt sur le revenu car ils seraient considérés comme une distribution.
Cela soulève la question : “Pourquoi quelqu’un voudrait-il payer des impôts alors que tout ce qu’il fait est de transférer des fonds d’un compte avant impôt vers un compte après impôt qui présente potentiellement des avantages non imposables ?” L’idée est que si nous finançons la police sur plusieurs années et qu’elle fonctionne bien, vous pourrez peut-être faire l’expérience d’un arbitrage positif et potentiellement récupérer une partie de ce que vous avez payé en impôts.
Par exemple, disons que la première année, vous prenez 10 000 $ de fonds IRA et les placez dans un IUL. En raison d’éventuelles contraintes de liquidité dans l’IUL, les impôts de la première distribution de votre compte avant impôt dans l’IUL devraient probablement être payés de votre poche. Cela signifie que cette stratégie n’aura probablement aucun sens tant que vous n’aurez pas atteint l’âge de 59 ans et demi, puisque les distributions avant impôt avant cet âge seraient assujetties à une pénalité supplémentaire de 10 %. Continuons.
À partir de la deuxième année et au-delà, lorsque vous payez les primes supplémentaires, disons 10 000 $ par année pendant les cinq à 10 prochaines années, en supposant que la police fonctionne bien, il peut être judicieux de payer les impôts causés par la distribution avant impôt en prenant un prêt sur la police, si la police a une valeur de rachat suffisante. Comme mentionné dans le premier article, la police a le potentiel de croître en fonction du montant brut de la prime, et non du montant net du prêt, ce qui donne à la police une chance de faire l’expérience d’un arbitrage positif et éventuellement de récupérer une partie de ce que vous avez payé en impôts.
Une autre stratégie potentielle pourrait consister à placer des fonds avant impôt dans un compte fixe ou rente fixe indexée ou CD, et structurer le produit de manière à ce que les actifs aient un potentiel de croissance tout en structurant les distributions de la rente chaque année pour payer les primes de la police d’assurance-vie. Ces distributions seront imposables lorsqu’elles seront retirées de la rente IRA et, encore une fois, ne devraient généralement pas être prélevées avant l’âge de 59 ans et demi pour éviter la pénalité de 10 %. Cela permettrait à tous les fonds d’avoir un potentiel de croissance et une protection du capital tout en finançant méthodiquement l’IUL pour réaliser la stratégie de conversion IRA en IUL.
Couverture des pensions contre les augmentations potentielles de l’impôt sur le revenu
Cette stratégie de revenu de retraite est certes la stratégie la plus risquée parmi les trois. Son but est d’être une couverture potentielle contre des taux d’imposition plus élevés à l’avenir. Si vous avez une pension ou prévoyez de tirer un revenu d’un flux de revenu sous forme de rente avant impôt, alors à mesure que les impôts augmentent, votre capacité à vous permettre de vivre votre style de vie pourrait diminuer. Vous ne pouvez pas ne pas payer vos impôts, alors que faites-vous ?
Le taux de réussite de cette stratégie dépend du temps et des performances potentielles, qui ne sont pas garanties. Par exemple, idéalement, vous voudriez financer une IUL avec des fonds après impôt pendant au moins cinq ans, puis la laisser croître pendant au moins cinq autres années. Vous devrez vous assurer d’avoir la bonne prestation de décès pour couvrir vos besoins patrimoniaux tout en maintenant le coût interne des frais d’assurance aussi bas que possible. Notez que tout avenant supplémentaire susceptible d’augmenter le coût de l’assurance peut aller à l’encontre de l’objectif de la stratégie.
Si la politique est correctement configurée et financée et a une croissance réussie, réalisant un arbitrage positif, vous pourrez peut-être aider à compenser les impôts sur le revenu dus sur vos paiements de pension en utilisant des prêts non imposables de l’IUL.
Votre police rapportera-t-elle suffisamment pour couvrir entièrement les impôts sur vos versements de pension ? Probablement pas. En fait, un IUL garantit généralement un taux d’intérêt de 0% à 0,1% au mieux, donc les années où l’indice sélectionné ne rapporte aucun intérêt, vous devrez trouver l’argent de votre poche pour couvrir les impôts et éventuellement les intérêts du prêt sur l’IUL. Cela peut provenir du revenu de pension cette année-là ou d’avances sur police supplémentaires. Cela dépend de ce qui se passe avec la politique et l’indice sous-jacent. N’oubliez pas qu’il s’agit d’une stratégie pour vous protéger contre les augmentations d’impôt. Ce n’est pas un absolu ou une garantie de succès.
D’un autre côté, si les impôts n’augmentent pas et que vous n’utilisez pas la politique pour vous prémunir contre la hausse des taux d’imposition, vous pouvez toujours utiliser l’IUL pour un revenu non imposable pendant la retraite et transmettre tout ce qui reste à vos bénéficiaires. gratuit. Si rien d’autre, il pourrait agir comme une partie utilitaire de votre plan de retraite global.
Réflexions finales
L’assurance vie universelle indexée fournit non seulement une prestation de décès cruciale à vos bénéficiaires, mais peut également être un outil précieux pour la planification du revenu de retraite. Cependant, il est important de se rappeler qu’il n’existe pas d’investissement ou de produit parfait. Ils ont tous leurs avantages, leurs coûts et leurs limites. Travailler avec un conseiller financier et un ACP ou un agent inscrit peut vous aider à déterminer si un IUL pourrait vous convenir.
Cet article a été écrit par et présente les opinions de notre conseiller contributeur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers avec le SECONDE ou avec FINRA.
